Оптимизация налогов

Думаешь, схема работает, все четко и красиво? Как бы не так! Пока ты уверен, что налоговая ничего не найдет, твои же первыми бегут в суд и подольют масла в огонь. Бизнесмен продавал продукцию из подсолнечника, сухофруктов и кондитерских изделий. На бумаге все идеально: три компании, разные налоговые режимы, независимые сделки. Но налоговая решила – что-то тут слишком гладко. Чем все закончилось? Можно строить какие угодно схемы, но если сотрудники сами рассказывают налоговой, как все было, никакой план не спасет. А что о вас знают ваши сотрудники? Постановление АС Западно-Сибирского округа № Ф04-7809/2025 от 30.01.2025 по делу № А03-7809/2022 Подписывайтесь на наш телеграм-канал ⬆

Дорогие любители хитро…умных схем, сегодня разберем случай, когда жадность сыграла злую шутку. Была строительная компания, работала по классике, на ОСН, платила налоги, как все. Но потом, видимо, владелец подумал: «А что, если платить меньше?» Решение найдено: «Разделим бизнес!» Внезапно на свет появляются два ИП – сам директор компании и его жена. Оба занимаются тем же самым – штукатурка, стяжка, строительные работы. Но есть нюанс… То есть на бумаге три бизнеса, а в реальности – один карман! И что самое наглое – оба ИП платили 0 рублей налогов! Почему? Потому что у них налоговые каникулы – шикарный подарок от Закона Псковской области от 29.11.2010 № 1022-ОЗ (с поправками от 12.05.2015 № 1521-ОЗ). Так бы и дальше эти ИП работали, но пришла ИФНС… Когда налоговая полезла смотреть счета, выяснилось, что снимать деньги на стройку никто не торопился. А вот на что они реально тратились: То есть, да, «стройматериалы» очень важные, особенно помада и зубные импланты. Как суды разнесли схему в п

Если вы торгуете на рынке или ярмарке и до сих пор не разобрались с новыми правилами применения ККТ, пора действовать. С 1 марта 2025 года работа без кассы на рынках, ярмарках и выставках станет практически невозможной. Без онлайн-кассы вам просто перекроют кислород – торговлю запретят, договоры аренды аннулируют, а налоговая обеспечит вам штрафы и разбирательства. Разберемся, кого это касается и почему нельзя откладывать вопрос на последний момент. В августе 2024 года подписали Федеральный закон № 273-ФЗ, который внес изменения в правила применения ККТ. Теперь торговать без кассы на рынках смогут только единичные категории предпринимателей, а для всех остальных использование ККТ станет обязательным. До 1 марта 2025 года предприниматели могли работать без кассы, если торговля велась в местах, специально отведенных для рынка или ярмарки. Исключения были, но теперь их перечень резко сократился. Что это значит? Нет ККТ = запрет на торговлю, аннулирование договора аренды и штрафы. Если вы

Жил-был бизнесмен. Работал, строил, продавал, но был один грех – любил зарплаты в конвертах, как бабка из подъезда любит сплетни. — Ну их, – говорил, – эти белые зарплаты! Одни налоги и взносы… Да и бухгалтерша сказала: «Так все делают!» И действительно, делали. Вася, который «тоже в бизнесе», рекомендовал схемку, а сосед по офису уверял, что у него так 10 лет, и хоть бы хны. Жил с этой мудростью спокойно, пока однажды в дверь не постучались. Нет, не налоговая – это было бы слишком просто. Стучалась жизнь. В виде бухгалтера с выпученными глазами: — У нас проверка! И ваш «черный нал» раскрыт…. А дальше – недоимки, пени, штрафы и ощущение, что тебя бережно, но методично раздевают на морозе. И вот сидит он, уже в кабинете налогового инспектора, вспоминает всю свою жизнь и вдруг – озарение. «А ведь мне же говорили!» — Производственный кооператив, дружочек! Людям платишь белую зарплату, налоги снижаешь законно, все чисто и прозрачно! — Да ну, – сказал он тогда, – мутно как-то… и геморройно,

Строительная компания неплохо зарабатывает на госконтрактах, но платить налоги по полной программе не хочет. Что делать? Правильно, «размножить» несколько ООО-шек и продолжать работать, но уже по льготным налоговым схемам. По сути, это семейный бизнес, где активы и контракты бегали между своими, но для налоговой это выглядело как «разные компании». Руководитель всей этой конструкции, как любой «скромный» бизнесмен, решил не отказывать себе в удовольствиях и купил через одну из компаний BMW X6. Конечно, по документам это была «рабочая необходимость», но по факту машинка каталась в личных целях. • Провела выездную проверку и начислила 88,5 млн рублей недоимок, пени и штрафов. • Доказала, что все три компании – это один бизнес, а не отдельные предприятия. • Указала, что фактическое управление всеми процессами было сосредоточено в одних руках, несмотря на разные названия и формальных владельцев. Пошел в суд. Два раза. Первая инстанция и апелляция сказали: «Нет, дружочки, налоги платить над

В России вести бизнес – это не только зарабатывать, но и постоянно быть начеку. Запросы, налоговые проверки, блокировки счетов – все это стало обычной рутиной предпринимателей. Но если раньше налоговая работала в рамках своей системы, то теперь она лезет туда, куда раньше ее руки не дотягивались – в уголовные дела. Что это значит для предпринимателей и как защититься – разберемся ниже. Главный герой этой истории – АО «П». Компания оказалась в эпицентре налогового спора, в котором инспекция использовала против нее материалы уголовного дела. Бизнес попытался доказать, что такие методы недопустимы, и дошел до Конституционного Суда РФ, заявив, что налоговики нарушают основные принципы состязательности в суде. «В данном деле компания направила жалобу в КС РФ, в которой указала, что статья 101 НК РФ и статьи 88, 89, 198 и 200 АПК РФ противоречат статьям 19, 46, 55 и 123 Конституции РФ». Компания пыталась защититься от ситуации, когда налоговики получают неограниченный доступ к доказательства

На самом деле – это «классика жанра». Классическая схема, в которую почему-то по-прежнему верят… ООО вело бизнес, заключало сделки, оформляло документы – все выглядело идеально. Но налоговая решила проверить, все ли так красиво под капотом. Итог? 12 миллионов доначислений, «призрачные» контрагенты и суд, который поддержал налоговиков. Директор не помнит своих подрядчиков Контрагент якобы выполнял работы на десятки миллионов, но директор не смог вспомнить, кто у них директор. Документы есть, но подписей там явно не их Подрядчики без людей, техники и складов Как? Силой мысли? Работы выполнены, но не подрядчиками Невидимый» товар: купили, но не получили Транзитные платежи и обнал Суд: «Классика жанра. Схема». Как пытались защищаться? – Суд: «Есть. А вот реальных сделок нет». – Суд: «Мы не спорим. Вопрос в том, что налогов не заплатили». Решение налоговой – законное. Суды подтвердили, что налоговая права. Фиктивные подрядчики и бумажные сделки – это уже давным-давно не прокатывает. Если не

Я, конечно, все понимаю. Кто-то верит в гороскопы, кто-то — в «честное слово партнера», но вот вера в то, что налоговая не заметит однодневку – это уже не оптимизм, а диагноз. И каждый раз меня поражает одна загадка: как люди с бизнесом на миллионы умудряются мыслить на рубль? Вот приходит ко мне очередной умник из тех, кто пару лет назад смеялся над моей затеей экономить законно. В глазах паника, в руках стопка документов. — Меня налоговая вызвала! – голосом, будто он не к юристу, а в исповедальню пришел. — А что случилось? — спрашиваю я, хотя уже чувствую запах обнальных контор за километр. — Да фигня… Мы платили через фирму, а теперь инспектор говорит, что она однодневка! Тут я задумываюсь. Действительно, странно. Наверное, АСК НДС-2 ошиблась. Эта система анализирует миллионы транзакций, собирает данные со всех баз, фиксирует каждую подозрительную операцию… но, конечно же, тупо не поняла замысел гения. — Ну, конечно, — говорю я, — налоговая просто завидует вашей финансовой изобретат

Бизнес — это всегда риск. Допустим, вы решили построить новый объект. Все идет по плану: проектная документация, геодезические работы, закупка материалов, строительные работы. Но в какой-то момент ситуация меняется: проект перестает быть выгодным, внешние факторы делают его реализацию невозможной или бессмысленной. И компании приходится свернуть все работы и ликвидировать незавершенный объект. И тут возникает главный вопрос: что делать с уже потраченными деньгами компании? Можно ли их включить во внереализационные расходы? Логика подсказывает: деньги потратили на бизнес-цели, значит, их можно поставить в расходы. Но логика налоговой работает иначе. По мнению ФНС, «такие расходы не связаны с ликвидацией имущества: демонтажем, разборкой, вывозом разобранного имущества и др. Их нужно относить к расходам по формированию первоначальной стоимости объектов незавершенного строительства». В общем, платите налог на прибыль сполна и не мудрите! Давайте разберемся в этом вопросе на конкретном прим

Есть два типа магазинов: те, которые работают, и те, которые внезапно закрываются «по техническим причинам». И вот ко мне обратилась сеть магазинчиков у дома – 1,2 тысячи сотрудников, миллиардная выручка, бизнес процветает, структура – как многослойный пирог: ООО, ИП, разные системы налогообложения. Все работает как часы, но одно место подготовки, ведь если придет налоговая, она точно задаст вопросы: «Что-то у вас тут ООО с ИП слишком дружно живут, аренда какая-то «родственная», деньги бегают по кругу. Не дробление ли это?» Ситуация SOS! Надо экстренно спасать, пока «не спасла» налоговая. Ведь бизнес – это не про «прятаться», а про «делать грамотно». Поэтому пока одни в панике ищут, как выкрутиться, мы сделали ход конем: Итог? Теперь бизнес работает спокойно, а владельцы не просыпаются ночью в холодном поту от слов «налоговая проверка». Потому что в бизнесе, как в шахматах: лучший способ не попасть в ловушку – не ставить себя в уязвимое положение.