Если в одном году вы сделали несколько важных дел, например, купили квартиру, оплатили лечение, получили платное образование и прочее, то можете в одной декларации заявить разные типы налоговых вычетов.
☝🏻Напомним, что вернуть можно только тот НДФЛ, что был уплачен в том же году, когда были расходы. То есть сколько отдали в бюджет государства за год, столько и вернут. И не более 13% от всех расходов за тот же год. Поэтому главное — правильно распределить средства.
Самая большая сумма возврата приходится на имущественный вычет. Но так как именно этот вид вычета не имеет срока давности, в отличие от остальных, его можно получить по остаточному принципу. То есть сначала возвращаем деньги по социальным расходам — за лечение, обучение, спорт и т.п. И только потом, если останется еще не выбранный НДФЛ, заявляем имущественный вычет.
Например, в 2023 г. вы купили квартиру за 3 млн, заплатили за лечение 100 тыс, за собственное обучение 80 тыс. и за обучение ребенка 60 тыс. Ваш годовой оклад составляет 600 тыс. до вычета НДФЛ.
🧮Считаем вычет.
За квартиру можно вернуть 260 тыс. — это 13% от лимита вычета в 2 млн рублей.
Лечение и собственное обучение суммируем, так как эти затраты относятся к одному виду вычета с лимитом в 120 тыс. рублей. Было потрачено 180 тысяч, но вернется 13% от 120 тысяч, то есть 15 600.
Обучение ребенка. Лимит вычета 50 тыс. рублей, значит, несмотря на то что потрачено было 60 тыс, на счет вернется 6500 — 13% от 50 тысяч.
Итого вы имеете право вернуть 282 100 рублей. А хватит ли для этого уплаченного за год налога? Нет, так как 13% от 600 тысяч (вашего годового оклада за 2023 г.) — это 78 тысяч.
Значит в декларации за 2023 г. вы сначала заявляете к возврату все социальные расходы на сумму 15 600 + 6500 = 22 100 рублей. А остаток в 55 900 рублей (78 000 - 22 100) получаете за счет имущественного вычета.
В 2025 г. вы подадите декларацию за 2024 г. и учтете там сумму недополученного имущественного вычета. Но помните, что если в 2024 г. у вас опять будут социальные расходы, их нужно будет учесть в первую очередь. А вычет за квартиру заявить только на остаток.
Присоединяйтесь к ОК, чтобы подписаться на группу и комментировать публикации.
Комментарии 2