Предыдущая публикация
Ответственность за создание фирм-однодневок
Всем привет. Периодически ко мне обращаются клиенты с вопросом: "Вот мне предложили зарегистрировать на меня фирму, обещали заплатить деньги (лично ко мне обращались лица которым обещали от 10000 до 70000 руб.), какая ответственность может быть применена?". Я конечно же пытаюсь отговарить людей, но к сожалению это не всегда получается и в итоги клиенты возвращаются и говорят, что "вот вы меня предупреждали, обещанные деньги мне выплатили не все, те кто регистрировал фирму пропали, в настоящее время возбуждено уголовное дело, что делать?". В итоге получается, что человек не получает обещанного вознаграждения, в его отношении возбуждется уголовное дело, он тратит деньги на адвоката и в этоги большая доля вероятности, что плюсом ко всему его еще и привлекут за незаконное создание юридического лиза, а также за незаконную деятельность фирмы. Не нужно соглашаться на данные предложения.
Далее привожу статью на данную тематику по материалам газеты «Прогрессивный бухгалтер» № 2, май 2018 г.
"Недобросовестные граждане, преследуя интересы личной наживы, совершают экономические преступления с помощью создания «фирм-однодневок» и рейдерских захватов организаций.
Указанные «фирмы-однодневки» регистрируются на подставных лиц, не осознающих в полной мере правовых последствий своих действий, при этом сами злоумышлен-
ники остаются вне подозрения и ответственности.
В группу риска входят малоимущие и престарелые граждане, люди, зависимые от алкоголя и наркотиков, студенты, которые за плату предоставляют свои персо-
нальные данные для регистрации юридического лица, не задумываясь о том, что совершают административное и уголовно наказуемое правонарушение, за которое предус-мотрено суровое наказание.
Уголовным кодексом Российской Федерации за представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения, предусмотрен штраф в
размере до трёхсот тысяч рублей или лишение свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей.
За создание юридического лица через подставных лиц, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ недостоверных сведений, предусмотрен штраф в размере до пятисот тысяч рублей или лишение свободы на срок до пяти лет.
За предоставление или незаконное использование документа, удостоверяющего личность, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ недостоверных сведений, также предусмотрена уголовная ответственность - штраф в размере до пятисот тысяч рублей или лишение свободы на срок до трёх лет.
Кроме того, Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях за представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения, предусмотрен штраф в размере до десяти тысяч рублей или дисквалификация должностного лица на срок до трёх лет.
Обращаем внимание, что Налоговый кодекс Российской Федерации, Кодекс об административных правонарушениях (КоАП) и Уголовный кодекс РФ содержат также статьи, определяющие меры ответственности (открупного штрафа до лишения свободы) за нарушение установленных налоговым законодательством обязанностей, возникающих у организации и её руководителя в процессе деятельности.
Налоговыми органами Рязанской области во взаимодействии с правоохранительными органами на постоянной основе проводятся мероприятия по обеспечению достоверности сведений, содержащихся в реестрах, выявлению и пресечению деятельности групп компаний, осуществляющих сомнительные финансовые операции и
уклоняющихся от исполнения обязанностей по уплате налогов.
Так, в 2017 году налоговыми органами Рязанской области за нарушения требований действующего законодательства по государственной регистрации к административной ответственности в соответствии со статьёй 14.25 КоАП к 392 нарушителям были применены административные штрафы на общую сумму 1961 тыс. рублей. В 40 случаях судом к заявителям применена мера административной ответственности в виде дисквалификации.
В 2017 году на основании направленных налоговыми органами материалов правоохранительными органами возбуждено 3 уголовных дела по правонарушениям в
сфере государственной регистрации, с начала 2018 года возбуждено 4 уголовных дела.
На основании проведённых налоговыми органами Рязанской области мероприятий по проверке достоверности сведений ЕГРЮЛ, в реестр внесено более 4,5 тысячи записей о недостоверности сведений. Следует отметить, что физическое лицо, являющееся участником или руководителем организации, исключённой из ЕГРЮЛ как недействующая или в отношении которой ЕГРЮЛ содержится не устранённая запись о недостоверности сведений, не могут создавать новые юридические лица в течение 3 лет.
Управление Федеральной налоговой службы по Рязанской области предостерегает граждан от необдуманных действий по участию в создании «фирм-однодневок», влекущих за собой уголовную, административную и налоговую ответственность. "
Итак, какая же ответственность может ждать человека на которого оформили фирму-однодневку (это без учета ответственности за деятельность фирмы):
Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2. Те же деяния, совершенные:
а) лицом с использованием своего служебного положения;
б) группой лиц по предварительному сговору, -
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.
Статья 173.2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица
1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -
наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.
Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом -
наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.
2. То же деяние, совершенное в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев либо без такового.
3. Деяния, предусмотренные частью первой или второй настоящей статьи, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения, -
наказываются принудительными работами на срок до трех лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
4. Деяния, предусмотренные частью первой или третьей настоящей статьи, совершенные:
а) организованной группой;
б) в особо крупном размере, -
наказываются принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового.
Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом -
наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.
2. То же деяние, совершенное в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев либо без такового.
3. Деяния, предусмотренные частью первой или второй настоящей статьи, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения, -
наказываются принудительными работами на срок до трех лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
4. Деяния, предусмотренные частью первой или третьей настоящей статьи, совершенные:
а) организованной группой;
б) в особо крупном размере, -
наказываются принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового.
Надеюсь данный пост заставит задуматься тех кто желает позволить оформить на себя фирму.
Картинка взята с сайта slob-expert.ru http://slob-expert.ru/wp-content/uploads/2014/07/firmy-odnodnevki.jpg
Следующая публикация
Нет комментариев