Предыдущая публикация
#финансы #консалтинг #планирование #денежныйпоток #анджеллайтконсалтиг #angellightconsulting
Спланируем деньги. Или построим прогнозный денежный поток / cash flow.
Итак из предыдущей заметки мы помним, что у нас есть на начало года подушка безопасности в виде 20 млн.единиц.
Так же допустим, что наши накладные расходы, которые 5 млн.единиц в год, одинаковые из месяца в месяц, у них как правило отклонения не существенные и составляют они в нашем примере - 0,42 млн.единиц в мес.
Поехали
Остаток денежных средств на 01 января - 20 млн. ед.
Январь
Приход - 0 млн. ед. т.к. по контрактам ещё поступлений нет, мы в процессе переговоров
Расход - 0,42 млн. ед. накладные расходы за месяц
Остаток денежных средств на 01 февраля 20-0,42= 19,58 млн. ед.
Февраль
Приход - 0 млн. ед.
Расход - 0,42 млн. ед.
Остаток денежных средств на 01 марта
19,58-0,42= 19,16 млн. ед.
Март
Приход - 0 млн. ед.
Расход - 0,42 млн. ед. накладные
- 1,5 млн. ед. инвестирование в проект 1. Допустим у нас такая смета, что инвестирование в проекты тоже равномерное. По проекту один мы помним валовый доход по контракту 60 млн. единиц, маржа 10% исполнение общее 36 мес. Соответственно на планируемый год приходится 10 мес. Берём (60-6)/36*10=1,5
- 2,44 млн. ед. инвестирование в проект 2 (25-3 маржа)/9
- 1,33 млн. ед. инвестирование в проект 3 (15-3 маржа)/9
Итого расходы февраля ( 0,42 + 1,5 + 2,44 + 1,33 ) = 5,69 млн. ед.
Остаток денежных средств на 01 апреля - 13,47 млн. ед.
Апрель
Приход - 0 млн. ед.
Расход - 5,69 млн. ед.
Остаток денежных средств на 01 мая - 7,78 млн. ед.
Май
Приход - 1,67 млн. ед. по проекту 3 помним, что у нас там этап месяц, приемка первого этапа в апреле, оплата в мае
Расход - 5,69 млн. ед.
Остаток денежных средств на 01 июня - 3,76 млн. ед.
Июнь
Приход - 1,67 млн. ед.
Расход - 5,69 млн. ед.
Остаток денежных средств на 01 июля - (- 0,26) млн. единиц. Упс отрицательный остаток, который говорит нам о чем, о том что наступил кассовый разрыв, денег у нас для оплаты по всем обязательствам не хватает. Но кассовый разрыв небольшой и можно например договорится с поставщиками об отсрочке платежа и таким образом за счёт Поставщиков перекредитоваться.
Июль
Приход - 5 млн. по проекту один
- 8,33 млн. по проекту два, мы помним, что по первым двум проектам поквартальная сдача, в июне приемка, в июле оплата
- 1,67 млн.ед. по проекту три
Расход - 5,69 млн.ед.
Остаток денежных средств на 01 августа - 9,05 млн. ед.
Август
Приход - 1,67 млн. ед.
Расход - 5,69 млн. ед.
Остаток денежных средств на 01 сентября - 5,03 млн. ед.
Сентябрь
Приход - 1,67 млн. ед.
Расход - 5,69 млн. ед.
Остаток денежных средств на 01 октября - 1,01 млн. ед. кассовый разрыв не наступил, но балансируем у нуля, риск кассового разрыва
Октябрь
Приход - ( 5 млн.ед. + 8,33 млн.ед. + 1,67 млн. ед.) = 15 млн. ед.
Расход - 5,69 млн. ед.
Остаток денежных средств на 01 ноября - 10,32 млн. ед. кассовый разрыв не наступил, но балансируем у нуля, риск кассового разрыва
Ноябрь
Приход - 1,67 млн. ед.
Расход - 5,69 млн. ед.
Остаток денежных средств на 01 декабрь - 6,30 млн. ед.
Декабрь
Приход - 1,67 млн. ед.
Расход - 5,69 млн. ед.
Остаток денежных средств на 01 января следующего года - 2,28 млн. ед. еле, еле хватает на корпоратив.
Итак видим, что вполне реально на «листочке» спланировать денежный поток на год
Обращаю внимание в нашей модели прогнозного денежного потока лежит идеальная ситуация, когда работы заказчику сдаются в срок и заказчик их во время оплачивает, но даже в идеальных условиях мы видим, что нам не хватает собственных средств для инвестирования в проект, один раз случился кассовый разрыв и один раз мы балансировали у нуля. А если бы мы немного задержали сдачу работ, а Заказчик задержал нам оплату, то к концу Августа наш кассовый разрыв равнялся бы (- 9,97) млн.ед. и мы бы бегом бежали к соседу Рудику брать в долг. Поэтому, когда планируем денежный поток необходимо заложить риски несвоевременных оплат Заказчиком и заранее продумать политику кредитования. Например, как в нашем примере своих средств может не хватить на инвестирование в проект, или не хотите рисковать собственными средствами. Или свои средства инвестируете например в недвижку, а чужие банковские или соседские привлекаете в проект.
Думаю на сегодня по прогнозу денежных средств информации достаточно, а вот по части кредитной политики поговорим в следующей заметке.
Всем отличной рабочей недели и помним, что «прибыль есть, а денег нет» бывает не всегда.
Автор Светлана Грачёва.
Следующая публикация
Нет комментариев