Предыдущая публикация
Правила оформления налоговых вычетов потерпели изменения.
Теперь для получения социальных и имущественных вычетов необходимо предоставить новые документы. Соответствующий приказ Федеральной налоговой службы вступил в силу 12 января. Он касается как бумажных, так и электронных документов.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) больше не требуется.
Любой гражданин России, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), может получить налоговый вычет. Это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход или возвращает часть средств, потраченных на лечение, обучение, занятия спортом, покупку квартиры и т. д.
В связи с изменениями в налоговом законодательстве Федеральная налоговая служба утвердила новые формы документов для подтверждения права на получение социальных и имущественных налоговых вычетов. В приказе ФНС также подробно описан порядок заполнения документов.
Кроме того, теперь при подаче заявления на предоставление налогового вычета можно не указывать ИНН, если есть номер записи в едином регистре населения (ЕРН) или персональные данные (дата рождения и сведения из паспорта).
Существуют различные виды налоговых вычетов:
стандартные (предоставляются льготникам и родителям детей до 18 лет, а если они учатся очно — до 24 лет);
социальные (возврат части расходов на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги и другие социально значимые цели);
имущественные;
профессиональные (для индивидуальных предпринимателей, а также для тех, кто работает по гражданско-правовым договорам и получает авторские вознаграждения);
инвестиционные (для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов).
Расскажем о том, как изменились правила предоставления социальных вычетов в 2025 году.
Изменения в предоставлении стандартных налоговых вычетов
В 2025 году были внесены изменения в правила предоставления стандартных налоговых вычетов. Так, предельный размер дохода, до достижения которого предоставляются вычеты, увеличился до 450 тысяч рублей, в то время как в прошлом году он составлял 350 тысяч рублей.
Увеличены вычеты для семей с несколькими детьми. Теперь вычет на второго ребёнка составляет 2800 рублей, а на третьего и каждого последующего — 6000 рублей.
Также увеличился вычет на ребёнка-инвалида — с 6000 до 12000 рублей. Его могут получать родители, в том числе приёмные, опекуны и попечители, до достижения ребёнком возраста 24 лет, если он обучается очно и имеет I или II группу инвалидности.
Также сохранилась норма предоставления вычета в двойном размере единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю).
Изменения в предоставлении социальных налоговых вычетов
С 2025 года увеличился лимит на социальные налоговые вычеты. Теперь он составляет 150 тысяч рублей, что позволит вернуть до 19500 рублей за расходы, понесённые с 2024 года. К таким расходам относятся:
благотворительная деятельность;
обучение (своё, супруга, детей, братьев или сестёр);
лечение и покупка лекарств (включая супруга, родителей и детей);
физкультурно-оздоровительные услуги;
негосударственное пенсионное обеспечение, медицинское страхование или страхование жизни.
Максимальная сумма расходов на обучение увеличилась со 120 тысяч до 150 тысяч рублей. Вычет можно получить как на себя, супруга, братьев или сестёр, так и на ребёнка. В последнем случае он не суммируется с другими расходами, по которым предусмотрены социальные вычеты.
Размер вычета на обучение ребёнка увеличился с 50 тысяч до 110 тысяч рублей, что позволяет вернуть до 14300 рублей. Если за ребёнка платят оба родителя, то лимит не удваивается, а делится между ними.
Налоговый вычет на дорогостоящие виды лечения предоставляется в размере фактических расходов.
Оформление социальных вычетов стало проще: теперь не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ, собирать документы и отправлять их в налоговую инспекцию. Все необходимые сведения уже есть в базе ФНС. Достаточно будет подписать готовое заявление в личном кабинете налогоплательщика.
Новый налоговый вычет
С 2025 года появился новый налоговый вычет — за успешную сдачу нормативов Всероссийского комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО). Его размер составляет 18 тысяч рублей, и он не входит в лимит социального вычета на лечение, обучение и фитнес. Чтобы воспользоваться этим вычетом, необходимо не только получить знак отличия, но и пройти диспансеризацию. Диспансеризация, проведённая в прошлом году, не учитывается.
Возврат 13 процентов
Размер имущественных вычетов в 2025 году не изменился.
Следующая публикация
Нет комментариев